Оборотный капитал: где застревают деньги бизнеса

Что такое оборотный капитал простыми словами

Оборотный капитал показывает, сколько денег бизнесу нужно для ежедневной работы: закупки, запасы, дебиторка, поставщики, зарплата, налоги и операционные платежи. Если этот контур не контролируется, бизнес может быть прибыльным, но постоянно испытывать кассовые разрывы.

Почему прибыль есть, а денег нет

Деньги «застревают» в оборотном капитале. Прибыль признаётся в момент продажи, а деньги двигаются в другие моменты — поэтому прибыль и свободный cash flow часто расходятся.

Дебиторка, кредиторка, запасы, авансы

• Дебиторка — кто должен бизнесу, сколько дней и где просрочка.
• Кредиторка — кому должен бизнес и какие платежи критичны.
• Запасы — где деньги заморожены и что оборачивается медленно.
• Авансы — полученные и выданные, и как они влияют на будущий cash flow.

DSO / DPO / DIO без перегруза формулами

• DSO — за сколько дней в среднем платят клиенты.
• DPO — за сколько дней бизнес платит поставщикам.
• DIO — сколько дней деньги лежат в запасах.

Cash Conversion Cycle

Cash conversion cycle — сколько дней деньги проходят путь от закупки до поступления от клиента (примерно DIO + DSO − DPO). Чем он короче, тем меньше денег «заморожено» в операционном цикле.

Связь с Cash Flow и платёжным календарём

Оборотный капитал связан с фондовым планированием, платёжным календарём и водопадом платежей: если деньги застряли в дебиторке или запасах, система показывает, какие платежи можно проводить, какие отложить и где возникает funding gap.

Как Power BI и AI помогают видеть оборотный капитал

Power BI показывает дебиторку и кредиторку по срокам, оборачиваемость запасов, cash conversion cycle и прогноз cash gap на 7/14/30 дней. AI-агент готовит brief: какие клиенты задерживают оплату, какие запасы замораживают деньги и какие действия улучшат cash flow в ближайшие 30 дней.